La Directora General de la Agencia ITRC, Dra. Diana Richardson Peña, participó como ponente invitada en la “Mesa Redonda Aduanera – Intervención y acompañamiento de otras autoridades públicas en los procesos aduaneros”, evento virtual organizado por el Instituto Colombiano de Derecho Tributario el pasado miércoles 17 de mayo de 2023.

La Dra. Richardson, realizó una contextualización sobre la Agencia, haciendo un breve recorrido por sus orígenes y conformación a través del Decreto 4173 de 2011, la naturaleza jurídica de la entidad y el alcance de las funciones que en este decreto se establecieron; enfatizando en la misión de “Proteger el patrimonio público frente a acciones de fraude y corrupción”

Posteriormente, la Directora explicó a los asistentes el cumplimiento del Rol preventivo de la Agencia a cargo de la Subdirección de Auditoría y Gestión del Riesgo, en la cual se priorizan y ejecutan acciones enfocadas en la detección e intervención temprana de riesgos de fraude y/o corrupción, mediante la realización de planes anuales de auditorías, elaboración de informes con recomendaciones a las entidades foco de vigilancia… DIAN, UGPP y Coljuegos, con el fin de que emprendan acciones correctivas.  Así mismo, se expone lo concerniente a la labor sancionatoria en la que se investigan a servidores de las tres entidades vigiladas por la comisión de presuntas faltas disciplinarias gravísimas y, de existir mérito, se sancionan.

Continuando con la dinámica del evento, la Dra. Richardson, enfocó su participación en la socialización de los distintos canales de denuncia dispuestos por la Agencia, para que cualquier ciudadano acuda al uso de este importante recurso, apoyando la transparencia e integridad en la gestión de servidores de la DIAN, la UGPP y Coljuegos.  Además, hizo un desglose sobre los aspectos que se deben tomar en consideración para que la instauración de denuncias ante la Agencia ITRC, tenga un curso positivo y resultados efectivos. 

La jornada además contó con la excelente intervención del Dr. Mauricio Michel Molano Currea – Procurador Delegado para la Economía y la Hacienda Pública, y el Dr. Leonardo Andrés Bautista Raba – Defensor del Contribuyente y del Usuario Aduanero, quienes conjunto con la Directora de la Agencia, ofrecieron un espacio transcendental para la orientación y formación de competencias ciudadanas, por medio del cual se brindaron herramientas que posibilitan su vinculación activa en el cuidado del Patrimonio Público.

En un nuevo encuentro, y tras 5 años ininterrumpidos de compartir experiencias y buenas prácticas en las administraciones tributarias para la lucha contra la corrupción fiscal, la Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parafiscales ITRC con el acompañamiento de la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de los Estados Unidos – OTA, realizó el pasado 2 de noviembre de 2023 el evento internacional, “Instrumentos internacionales de transparencia fiscal y lucha contra el fraude y la corrupción” – 5 años compartiendo experiencias anticorrupción.

La directora de la Agencia, Dra. Diana Richardson Peña, como anfitriona del evento, inició dando la bienvenida a todos los asistentes. Durante su intervención resaltó la importancia de continuar desarrollando encuentros en los que se profundice en la problemática de la corrupción que afecta el recaudo tributario de los países convocados. Esto, con el fin de aunar esfuerzos y conocimientos que permitan hacerle frente a este flagelo, en el marco de la Transparencia e Integridad que debe caracterizar la gestión de las entidades gubernamentales comprometidas con el recaudo y administración de los recursos públicos.

Este importante evento contó con la participación de representantes de entidades que cumplen objetivos concretos de lucha contra la corrupción, quienes resaltaron la importancia de estos espacios académicos y de transmisión de conocimientos, como:

• El Doctor Andrés Idárraga Franco – Secretario de Transparencia de la Secretaría de Transparencia de la Presidencia de la República de Colombia.
• La Señora Heather Hill – Inspectora General Interina de la Oficina del Inspector General del Tesoro de los Estados Unidos para la Administración Tributaria -TIGTA
• La Señora Parvina Shamsieva Cohen – Directora de la Oficina de Asistencia Técnica -OTA del Departamento del Tesoro los Estados Unidos.

El evento contó con la importante participación de ponentes especializados, como:

• La Señora Agnes Rojas – Asesora de Política Tributaria de la Secretaría del Foro Global de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos -OCDE, y responsable del programa en América Latina, quien desarrolló la conferencia titulada: “Intercambio de información tributaria – Alcances y buenas prácticas”.
• El Señor Marcio Verdi – Secretario Ejecutivo del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias – CIAT, resaltó la importancia que tiene la aplicación de un código de ética. El señor Marció Verdi dio paso al Señor Mariano Rojo Pérez – Jefe de la Misión Española ante el CIAT, quien expuso el tema: “La elaboración y puesta en práctica del Código de Ética en las administraciones tributarias” del CIAT.

Continuando con la Agenda prevista, la Dra. Diana Richardson Peña, moderó el Panel denominado: “Control de riesgos de corrupción en la gestión de la información”, en el cual se abordaron temas relacionados con los riesgos identificados, problemáticas que se vislumbran en el manejo e intercambio de información, implicaciones jurídicas y éticas, buenas prácticas que se han implementado en el proceso de intercambio de información, y se ilustraron diferentes casos. 

Para el desarrollo del panel, intervinieron representantes de la academia y de las administraciones tributarias invitadas, entre ellos:

• La Doctora Olga González Parra – Directora del Departamento de Derecho Fiscal de la Universidad Externado de Colombia.
• La Doctora Esperanza Buitrago – Directora y docente de cursos de Postgrado en Tributación Internacional de la Universidad de Maastricht -Netherlands
• El Licenciado José Ronaldo Portillo Salazar – Gerente de Asuntos Internos de la Superintendencia de Administración Tributaria – SAT – Guatemala.
• La Doctora Priscilla Zamora Rojas – Viceministra de Ingresos del Ministerio de Hacienda de Costa Rica
• El Ingeniero Juan Proaño – Jefe Nacional del Departamento de Asuntos Internos del Servicio de Rentas Internas – SRI – Ecuador
• El Doctor Luís Valdez Veras – Director General de la Dirección General de impuestos Internos -DGII de República Dominicana
• El Doctor Andrés Esteban Ordóñez – Director de Gestión de Fiscalización de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN – Colombia.

Concluido el panel de expertos, la Dra. Richardson, presentó las conclusiones generales que englobaron algunas de las ideas planteadas por los representantes de las administraciones tributarias y la academia:

• La gestión de la información en el marco del intercambio que se genera a partir de los instrumentos internacionales disponibles, especialmente los del Foro Global de la OCDE, debe efectuarse de manera articulada con otros procesos de las administraciones tributarias, puesto que la información recaudada es transversal y útil frente a procesos como los de fiscalización y recaudo.
• Los mecanismos de intercambio de información deben fortalecerse, no solo en lo que se refiere al intercambio automático, sino también en los mecanismos apoyados por la voluntad conjunta de las administraciones previstos en la Convención de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Tributaria. Asimismo, es importante que las administraciones avancen en  los puntos trabajados en la Declaración de Punta del Este para el uso más amplio de la información intercambiada.
• La identificación de riesgos es fundamental en la administración tributaria, y contempla variables como:
• El volumen de la información.
• La Complejidad existente en el marco jurídico interno de los países para la implementación de los mecanismos de intercambio de información.
• Es imprescindible identificar y prever riesgos asociados a la custodia de la información, con el fin de emprender acciones que garanticen su integridad.
• La información intercambiada debe ser, además, tratada como una oportunidad de insumo probatorio para diferentes procesos administrativos e incluso judiciales, de acuerdo con la legislación de cada jurisdicción.
• Es indispensable implementar controles para la mitigación de riesgos y de seguridad aplicables a la naturaleza y nivel de madurez de cada institución.
• El control de la corrupción es fundamental para fortalecer el recaudo fiscal. Esto se logra a través de la aplicación de metodologías de riesgos enfocadas en la protección y fortalecimiento de los procesos de recaudación y fiscalización tributaria.

Las conclusiones de la Dra. Richardson culminan, mencionando una reflexión esbozada por la Dra. Esperanza Buitrago, quien aludió a un ejemplo práctico en el que situaciones detectadas inicialmente como problemas éticos alcanzaron su traducción jurídica. De este modo, es deseable que la posible regulación proveniente de los riesgos asociados a la ética e identificados en el manejo de la información intercambiada sea concertada en el nivel multilateral para lograr una mayor coordinación y efectividad entre los países.

El cierre del evento estuvo a cargo del Sr. Ernest Valverde – Asesor de la Oficina de Asistencia Técnica -OTA del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, quien alude a que el mayor número de países partícipes de este encuentro anual permite ampliar el alcance de las acciones, basadas en la experiencia y el conocimiento. Igualmente, agradeció a todos los expertos, ponentes, panelistas, al personal de la Agencia ITRC que hizo posible el desarrollo del evento, y en especial a la Dra. Richardson, de quien resaltó su admirable liderazgo.

Finalmente, el Señor Valverde, agradeció la colaboración de representantes de las administraciones tributarias de Guatemala, Costa Rica, Ecuador, República Dominicana y Colombia, y además destacó la participación de los países Moldova, Camerún y África.

En encuentro virtual realizado el pasado 13 de abril de 2023, la Agencia ITRC, realizó la capacitación denominada “DENUNCIA EFECTIVA: Herramienta anticorrupción para facilitar la investigación”. El evento estuvo liderado por la Directora de la Agencia ITRC, Diana Richardson Peña, y congregó a los máximos representantes y agremiados de la Federación Colombiana de Agentes Logísticos en Comercio Internacional – FITAC, la Asociación Nacional de Comercio Exterior – ANALDEX, la Asociación de Líneas Aéreas Internacionales en Colombia – ALAICO y la Organización gremial que reúne a las compañías Courier Internacionales más importantes en Colombia – CLADEC.

La Dra. Richardson, hizo una breve contextualización a los asistentes en relación a la misión de la Agencia ITRC, el alcance de sus funciones sobre las tres entidades vigiladas DIAN, UGPP y Coljuegos, resaltando en su discurso la importancia de la gestión de los gremios y su vinculación activa en la detección de posibles factores de riesgo de fraude y corrupción en la administración fiscal, para lo cual resulta trascendental el conocimiento de la forma correcta de realizar denuncias efectivas.

Durante el desarrollo de la jornada pedagógica, y con la intervención de la Dra. Diana Montenegro y el Dr. Manuel Morales, expertos de la Subdirección de Instrucción Disciplinaria – Agencia ITRC, se abordaron temas orientados a la identificación de conductas enmarcadas en tipologías delictivas, centrando la atención en lo concerniente a la Falsedad en Documento y sus implicaciones, teniendo en cuenta que dicha conducta sancionable, es una de las más reiteradas dentro de los fallos sancionatorios proferidos por la Agencia ITRC.

Finalmente, se entregó a los asistentes, información completa y clara relativa a los canales de denuncia dispuestos por la Entidad, complementando dicha información con un ejercicio de simulación, en el cual se recreó el paso a paso del proceso que se efectúa a través del canal virtual, permitiendo a los asistentes relacionarse y conocer más de cerca esta herramienta.

El evento, que contó con espacio de preguntas resueltas en su totalidad por la Directora y los ponentes concluyó con éxito, ratificando el compromiso de la Agencia por entregar información de utilidad a la ciudadanía, con el objeto de promover la transparencia en la gestión pública, recurriendo al conocimiento de herramientas anticorrupción como la denuncia efectiva.

El pasado 9 de marzo de 2023, la Directora de la Agencia ITRC, Diana Richardson Peña, participó en la sesión 8 “Agencia ITRC- Denuncia efectiva” del espacio académico Misión Contador Público para Pymes, organizado por el Órgano Especial Defensor del Contribuyente y del Usuario Aduanero, en sinergia con la DIAN, el SENA y la Junta Central de Contadores.

En su intervención, la Dra. Richardson dio a conocer a los asistentes de la jornada, la misión y visión de la Agencia, enfatizó en el alcance de sus competencias desplegadas desde los roles preventivo y sancionatorio, a través de los cuales, respectivamente se llevan a cabo auditorías y se desarrollan investigaciones por la comisión de faltas disciplinarias gravísimas establecidas en la Ley 734 de 2002 – subrogada por la Ley 1952 de 2019, modificada por la Ley 2094 de 2021. Posterior a dicha contextualización, resaltó la importancia de la denuncia ciudadana como un elemento de participación por medio del cual, se pueden emprender “acciones contundentes” que permitan mitigar los hechos de fraude y corrupción y aumentar las acciones cuyo objetivo se centre en la protección de las rentas del estado colombiano.

Así mismo, la directora informó a los asistentes sobre los canales de atención a disposición de la ciudadanía, y el proceso que se surte en la Agencia ITRC para la recepción de denuncias. Además, entregó valiosa información referente a aspectos relevantes que se deben tomar en consideración al momento de instaurar una denuncia, con el propósito de que esta se haga de manera correcta y completa, con el fin de darle la connotación de denuncia efectiva, que derive en resultados concretos y positivos para el denunciante.

Finalmente, la Dra. Richardson, invitó a los concurrentes a conocer el Observatorio de Fraude y Corrupción, herramienta institucional que posibilita la consulta de los indicadores de resultados, tanto de la labor preventiva, como de la sancionatoria, la ampliación de conocimiento y promueve la participación del ciudadano en acciones de lucha contra el Fraude y la Corrupción en la administración fiscal en Colombia.

La Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parafiscales – Agencia ITRC, con el apoyo de la Oficina de Asistencia Técnica del Tesoro de los Estados Unidos – OTA, realizó el 1 de diciembre de 2022, el evento Internacional “Herramientas anticorrupción en la administración tributaria – Perspectivas internacionales” mediante modalidad virtual, al cual asistieron representantes de países como Costa Rica, Estados unidos, Ecuador, Panamá, Paraguay, Republica Dominicana, Camerún, Guyana y Moldavia.

La Directora de la Agencia, Diana Richardson Peña, como anfitriona del evento, dio apertura a la programación, dando la bienvenida y especial agradecimiento a los invitados, panelistas y asistentes al encuentro, resaltando que la finalidad de este se enfocó en la generación de espacios a través de los cuales, se puedan compartir experiencias acerca de buenas prácticas, que contribuyan al fomento de la integridad y la transparencia en las administraciones tributarias de las naciones.

El evento contó con la intervención inicial del señor Jason Orlando – Director de la Oficina de Asistencia Técnica (OTA) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, y del señor Ernest Valverde – Asesor de la Oficina de Asistencia Técnica (OTA) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

De igual modo, contamos con las valiosas conferencias de talla internacional, tales como:

• El señor Fréderic Boehm – Analista de Políticas de la Unidad Anticorrupción e integridad de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), quien desarrolló la conferencia titulada “La integridad pública como herramienta anticorrupción en las administraciones tributarias”, en la cual realizó una destacada explicación sobre la recomendación de la OCDE sobre integridad pública  sus principios y aplicación práctica los factores principales para la consolidación de sistemas de integridad coherentes y completos, los actores que deben participar en el fomento de una cultura de la integridad, la importancia de realizar una clara y completa rendición de cuentas, y la necesidad de asegurar la gestión de riesgos, ofreciendo condiciones que garanticen su implementación efectiva.
• La docente Esperanza Buitrago – de la Universidad de Maastricht., presentó a los asistentes la conferencia denominada “Detección de la corrupción en el marco de los convenios tributarios internacionales (convenciones tributarias)”, en la que ilustró algunos aspectos sobre la identificación de riesgos, mostró un completo y útil análisis de casos, expuso puntos fundamentales para la estructuración de indicadores, hizo mención acerca de mecanismos tributarios al alcance de las entidades, y habló sobre las dificultades y retos para el rastreo y ubicación del fraude.  Adicionalmente, resaltó el rol de las autoridades y las facultades que les son atribuidas a la administración tributaria, en relación con la corrupción.  Así mismo, hizo referencia a la disponibilidad de instrumentos a través de los cuales, se puede obtener la colaboración con otras entidades del Estado y organismos internacionales que suman esfuerzos en la lucha contra los delitos económicos y la corrupción, entre las que se resaltan el intercambio de información, la cooperación internacional desde diferentes perspectivas para la construcción de  herramientas de intervención enfocadas a la mitigación del riesgo de corrupción, la trascendencia de la denuncia y las garantías ofrecidas al denunciante

Durante el evento, se llevó a cabo el Panel de Expertos denominado “Medidas preventivas en las administraciones fiscales y su impacto”, el cual fue liderado por la directora de la Agencia ITRC, Diana Richardson, y en este espacio participaron de manera magistral:

• Ernest Valverde – Asesor de la Oficina de Asistencia Técnica (OTA) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.
• Marcio Verdi -Secretario Ejecutivo del Centro Interamericano de Administraciones Tributarias-CIAT.
• Yorlin Vásquez – Subdirectora Jurídica de la Dirección General de Impuestos Internos -DGII de República Dominicana.
• Alba Eluvia Monroy Castillo – Supervisora de Asuntos Internos de la Superintendencia de Administración Tributaria – SAT Guatemala.
• Olga Lucia González Parra – Directora del Departamento Derecho Fiscal de la Universidad Externado.

Gracias a los planteamientos realizados por los Panelistas, se compartieron experiencias que, desde diferentes países, se han implementado en el proceso anticorrupción fiscal, y la manera como estas herramientas han permitido avanzar en la consolidación de programas de integridad en las administraciones tributarias.

En igual sentido, los participantes del panel intercambiaron información, de la que se extraen puntos de convergencia, tales como:

• Es indispensable contar con mecanismos de seguimiento, monitoreo, evaluación y medición a través de indicadores, que permitan evidenciar y comprender las acciones realizadas contra la corrupción.
• Debe existir un compromiso para enseñar, fomentar y estructurar la ética en el ámbito público y desde lo privado.
• Es preciso contar con un liderazgo ejemplar enmarcado en la moralidad, la ética y la Integridad.
• Se necesita ampliar el concepto de integridad hacia todos los contextos sociales
• Se requiere sensibilizar a la ciudadanía sobre su deber de colaborar con las cargas públicas.
• Es pertinente tomar en consideración las causas subjetivas de la corrupción, con el fin de lograr un mayor empoderamiento de los servidores públicos, a través de garantías como la estabilidad laboral, salarios competitivos.
• Es conveniente centrar esfuerzos en la creación de un sistema de gestión de riesgos, que se enfoque en el despliegue de acciones de prevención.
• Si bien se debe trabajar sobre las bases de prevención, también se debe contemplar lo correspondiente a sanciones oportunas, con las que se emprendan acciones correctivas para los servidores que incurran en faltas disciplinarias.
• Tomar en consideración, que las investigaciones disciplinarias son de gran importancia en los procesos de gestión de los servidores públicos, y pueden servir para aminorar la comisión de faltas, que impliquen la presencia de un delito.

Para finalizar, se concluyó que las herramientas como los adecuados planes de gestión, la implementación de sistemas de prevención y la incorporación de indicadores bien estructurados, permiten demostrar objetivamente el cumplimiento de resultados misionales de una Entidad. Asimismo, en el marco de buenas prácticas, también se indicó la necesidad de capacitar a todos los funcionarios de las administraciones tributarias sobre los principios de la Ética y Transparencia. El trabajo mancomunado de diferentes actores hará posible la disminución de riesgos, la adecuada administración de recursos de una Nación, y la consecuente construcción de una Cultura de Integridad Social.

En evento virtual conjunto realizado el pasado 22 de noviembre de 2022, La Agencia ITRC y la Personería Distrital de Bogotá, se unieron con el objetivo de promover la Transparencia y la Integridad como herramientas esenciales para la lucha contra la corrupción.

La instalación del evento estuvo a cargo de la Directora de la Agencia ITRC, Dra. Diana Richardson Peña y del Personero Distrital de Bogotá, Dr. Julián Pinilla Malagón.

La Dra. Richardson, dio a conocer la misionalidad de la Agencia ITRC y expuso a los asistentes las funciones de vigilancia y control que se realiza a la DIAN, la UGPP y Coljuegos. Asimismo, presentó el Observatorio de Fraude y Corrupción como una herramienta importante para promover la ética y la integridad en la gestión de los servidores públicos, y la forma en que desde sus tres ejes de medición, educación y participación, se han desarrollado acciones de acercamiento con la ciudadanía en general, cuyo fin es desarrollar competencias a través del conocimiento, que hagan posible su vinculación activa en la misión de “Proteger el patrimonio público frente a acciones de fraude y corrupción…”.

En el taller, además, se visualizó y promocionó la herramienta pedagógica y tecnológica “Juego de Roles”. De igual modo, la directora explicó la importancia de la Denuncia, haciendo mención de algunos elementos que pueden hacer que su instauración y curso sea efectivo.

Por otro lado, el Personero Distrital de Bogotá, Dr. Julián Enrique Pinilla, abordó como tema central el fenómeno de la Corrupción, mencionando algunos antecedentes que la señalan como una de las principales preocupaciones de la sociedad Colombiana, destacando la expedición de normas implementadas para combatirla, como por ejemplo la Ley 2195 de 2022, con las cuales se busca hacer frente a esta problemática y fomentar la confianza ciudadana en la institucionalidad del Estado.  Además, se resaltó la pertinencia de las acciones de prevención en los procesos de gestión pública, y la relevancia que cobra la participación activa, para lo cual resulta necesario continuar haciendo pedagogía orientada hacia el fortalecimiento de competencias ciudadanas, con el propósito de que se involucren en el seguimiento y planteamiento de alternativas que contribuyan a su solución.

Como gran conclusión de la jornada, se revela la necesidad de contar con el apoyo de ciudadanos comprometidos en el desarrollo de tareas de control y vigilancia social, el fortalecimiento, la construcción e implementación de herramientas efectivas para hacer frente al flagelo de la corrupción, con el objeto de debilitarlo y avanzar progresivamente a la construcción de una sociedad en la que predomine la cultura de la ética la transparencia y la Integridad. 

La Directora de la Agencia ITRC, Diana Richardson Peña,  intervino  en la sesión inaugural de la Cátedra Colombiana “Ciudadanía, Integridad y Lucha contra la Corrupción” en su cuarta versión, dando la bienvenida a los asistentes e invitándoles a participar de manera activa en este importante espacio formativo organizado por la Universidad Nacional de Colombia, la Procuraduría General de la Nación y la Red para la Formación Ética y Ciudadana, que se constituye como una herramienta esencial para el fomento de la Integridad y la Transparencia en la gestión pública, principios que rigen la misionalidad anticorrupción de la Agencia, y sobre los que se consolida  la planeación de sus acciones.

Adicionalmente, la Dra. Richardson, resaltó la evolución y fortalecimiento de la Cátedra, ratificando el compromiso y apoyo que desde la Agencia ITRC se continuará brindando a espacios educativos como este.

Así mismo, destacó la importancia de brindar herramientas a través de las cuales se arraigue el concepto de cultura ciudadana y se genere sentido de pertenencia hacia el país, que motive a los colombianos para que se vinculen en la lucha frontal contra el flagelo de la corrupción. Dado lo anterior expresó, que el complemento que ofrece la academia en el proceso de sensibilizar a la población es trascendental, pues permite sentar las bases de la ética y la moral en los posibles futuros dirigentes de la Nación.

Finalmente, y en concordancia con los objetivos de la Cátedra, la directora hizo referencia a la gestión que realiza el Observatorio de Fraude y Corrupción de la Agencia, por medio de sus tres Ejes estructurales de Medición, Educación y Participación, gracias a lo cual, la ciudadanía tiene a su disposición, información abierta que consolida la gestión de la Entidad y resultados obtenidos.  Igualmente, exaltó cómo desde el Observatorio se han desarrollado acciones formativas que buscan extender la misionalidad anticorrupción en las diferentes regiones del país, se ha diseñado material pedagógico para uso de los consultantes, y se han abierto espacios de franco diálogo e interacción con la ciudadanía en un amplio proceso de concientización que pretende motivar su participación activa en los asuntos del Estado Colombiano.