La Agencia del Inspector General de Tributos, Rentas y Contribuciones Parafiscales - ITRC, entidad adscrita al Ministerio de Hacienda y Crédito Público, puso en conocimiento de la Fiscalía General de la Nación un informe que evidencia presuntas omisiones en las actuaciones de fiscalización de la DIAN frente a alertas sobre exportaciones aparentemente simuladas hacia Ecuador, a través de la Dirección Seccional de Aduanas de Ipiales.
El hallazgo se produjo durante una inspección de la Agencia ITRC a los controles de la DIAN sobre exportaciones identificó una brecha crítica: pese a existir alertas previas en la DIAN sobre operaciones presuntamente ficticias hacia Ecuador a través de la Dirección Seccional de Aduanas de Ipiales, no se evidenciaron actuaciones de fiscalización sobre los Certificados al Proveedor expedidos por las Sociedades de Comercialización Internacional (C.I.) involucradas.
La inspección “Exportaciones” inicio el 20 de enero de 2026 y culminó con informe definitivo el 14 de septiembre de 2026. El ejercicio examinó operaciones y controles relacionados con exportaciones, devoluciones de IVA, Certificados al Proveedor y control posterior de la DIAN.
En uno de sus hallazgos la Agencia ITRC identificó que, pese a las alertas recibidas por distintas dependencias de la DIAN sobre exportaciones presuntamente simuladas, se omitió el inicio de las actuaciones de fiscalización sobre los Certificados al Proveedor expedidos por tres (3) Sociedades de Comercialización Internacional (C.I.) involucradas en las operaciones cuestionadas. Los antecedentes incluían información oficial del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (SENAE), según la cual no se encontraron registros de importación relacionados con dichas operaciones.
Este hallazgo fue trasladado el 14 de septiembre de 2026 a la Subdirección de Instrucción Disciplinaria de la Agencia ITRC y se encuentra en etapa de investigación disciplinaria valorando posibles conductas gravísimas. Posteriormente, el 2 de octubre de 2026, el informe completo fue trasladado a la Dirección Especializada contra los Delitos Fiscales de la Fiscalía General de la Nación, con el propósito de complementar una investigación penal que ya se encontraba en curso en ese despacho, sobre hechos relacionados con presunto lavado de activos asociados a exportaciones ficticias hacia Ecuador.
Finalmente, y con el propósito de fortalecer los procesos de control aduanero y tributario, la Agencia ITRC formuló recomendaciones estratégicas, tácticas y operativas dirigidas a que la DIAN establezca criterios claros, objetivos y específicos para acreditar la existencia de una exportación real, efectiva y material. Dichos criterios deben permitir al exportador demostrar, mediante elementos probatorios suficientes, la salida efectiva de las mercancías del Territorio Aduanero Nacional, más allá del simple cumplimiento formal de los trámites aduaneros.
Como resultado de este ejercicio, se suscribió un Plan de Prevención del Fraude y la Corrupción compuesto por 11 acciones orientadas a fortalecer la articulación institucional y la gestión del riesgo. Estas medidas permitirán que alertas de esta naturaleza activen controles integrales, oportunos y simultáneos en los ámbitos aduanero, tributario y cambiario, evitando la fragmentación de la información entre las distintas dependencias de la administración tributaria y aduanera, así como la omisión o activación discrecional de los mecanismos de control.
Con este ejercicio, la Agencia ITRC avanza en su función de inspección, sobre la administración de los tributos, las rentas y las contribuciones parafiscales, contribuyendo a la protección del patrimonio público y al fortalecimiento de los mecanismos institucionales de prevención del fraude y la corrupción.